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2023-07-12
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更新時(shí)間：2023-07-12 18:48:48作者：佚名
已付款未收到發(fā)票需要做暫估入賬處理。
1、當(dāng)月，材料或商品暫估入庫(kù)，以入庫(kù)單或收料單作為附件：
借：原材料或庫(kù)存商品，
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款。
2、次月或下幾個(gè)月，收到發(fā)票后先進(jìn)行沖銷，沖銷可以不用附件：
借：原材料或庫(kù)存商品（紅字金額），
貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款（紅字金額）。
按照一般規(guī)定，次月的月初要紅字沖回。但是在實(shí)際工作當(dāng)中，如果當(dāng)月發(fā)票沒(méi)到，月初沖回月底再暫估，工作量較大。因此，一般都是等到發(fā)票到了以后才沖回的。
3、再做一筆收到發(fā)票的分錄，以發(fā)票作為附件：
借：原材料或庫(kù)存商品，
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)，
貸：應(yīng)付賬款-客戶名稱。